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关于都江堰市税收征管及综合治税工作的调查报告

时间:2017-05-27 来源: 作者:廖涛

  按照都江堰市人大常委会2017年工作要点安排,依据监督法和市人大常委会关于开展检查视察工作的相关规定,从今年3月份开始,我们深入市财政局、国税局、地税局及相关乡镇(街道)、部门,通过实地查看、查阅资料、召开座谈会、听取汇报等形式对都江堰市税收征管及综合治税工作情况进行了调查,现将有关情况报告如下。 

  一、都江堰市税收征管和综合治税工作开展情况 

  近年来,都江堰市税收征管和综合治税工作在市政府的领导下,通过财政、税务、协税护税单位和乡镇(街道)的共同努力,取得了一定成效,执法水平和税收征管质效得到提升、征管秩序明显转好,税收收入逐步增长,促进了全市经济社会的健康发展。 

  (一)政府高度重视,切实加强领导。市政府高度重视税收征管及综合治税工作,加强税收征管工作的领导和协调,市成立了由常务副市长任组长,市财政、国税、地税等相关部门为成员单位的综合治税工作领导小组,定期召开专题会,听取综合治税工作情况,研究分析并认真解决各乡镇(街道)税收征收管理工作存在的困难和问题,统筹推进综合治税工作。全市综合治税水平不断提高。 

  (二)强化税收征管,优化纳税服务。税务机关充分履行执法主体责任,不断提升依法征税能力。一是强化税法宣传。对内加大干部职工的税收征管教育培训,不断提高干部职工的思想认识和工作能力;对外采用集中宣传和日常宣传相结合的方式,扩大税法知晓率。二是落实税收责任。全面落实税收工作责任制,建立综合治税目标考核体系,税收收入目标任务与年度目标绩效考核挂钩。三是扎实征管基础。将全市纳税人纳入税收征管信息系统进行管理,实行公开评税、公开纳税、公开接受监督的税务三公开。四是提升服务质量。推行国地税联合办税机制,形成同窗受理,国地同办的办税模式,精简办税流程,提高了办税效率。五是整顿税收秩序。通过推行重点稽查、专项稽查,协同公安机关打击制售假发票和非法代开发票专项治理行动,加大涉税大案要案和举报案件的查处力度,进一步整顿和规范了税收秩序。六是努力培植税源。不折不扣地落实好结构性减税等促发展、惠民生的各项税收优惠政策。 

  (三)部门协调配合,积极协税护税。建立税务+部门+乡镇三级联动机制,形成全面有效的税收征管网络。由经信局牵头,以财政为保障,国、地税涉税信息为支撑,共同搭建了综合治税信息交换平台,集齐整合了全市26个相关单位81种涉税信息,同时借助乡镇(街道)和社区力量,加大对乡镇辖区内的税源管理力度,及时掌握税源的经营状况、纳税情况;针对一些特殊行业的税收风险特点,税务部门主动向有关部门通报情况,主动衔接有关工作,联合开展专项检查,形成多个单位参与的共同执法格局,极大地提高了纳税人的遵从度,堵塞征管漏洞。公检法和工商、建设、国土、金融等部门主动与税务部门及时沟通,加强信息交流协作,共同打击涉税犯罪行为,严密有力的协税护税网络正在逐步彰显效应。 

   二、税收征管和综合治税工作存在的问题 

   (一)税收征管科学化、精细化水平不高。税务部门主体责任落实不够到位,综合治税的措施还不够完善,在征收实效上还有待提升。一些定额纳税户营业额核定还不够科学合理,部分餐饮企业营业额申报不实,核定的营业额度与实际经营情况存在一定出入;零散税收征管工作相对粗放,跑冒滴漏现象较为突出;一些重点行业和新兴行业税收的管控还不够规范;少数基层税务机构对社会治税存在依赖性,在税收征管和税收稽查上主动履职不够到位,在一定程度上形成了税收征管盲区,造成了一定数额的税收流失。 

  (二)部门之间协作和配合力度不够。随着营改增的全面推行,新一轮的税收制度改革,对税务部门的征管工作提出更高要求,税收相关部门之间全力配合协作的重要性日渐突出。税收征管法虽对相关部门与税务机关的配合、提供涉税信息的职责作出了明确规定,但尚未制定具体办法和工作制度。我市初步建立了多部门综合治税平台,但在税源管控、防止税收流失、涉税案件移送等具体操作层面还未形成整体合力,相关涉税信息共享机制还不健全,税务机关获取第三方信息比较滞后,难以准确、全面监控税源动态变化。 

  (三)综合治税信息运用度不高。虽建立了统一获取和传递涉税信息的平台,形成了涉税信息共享机制,但很多地方仍流于形式。一方面是涉税信息共享单位较少,还存在内容不全面、传递不及时、质量不高等问题;另一方面由于各部门信息化水平不一,导致提供的信息存在标准不统一、数据格式不一致、内容不确定等问题,使得税务部门在取得涉税信息后,需要耗费大量的人力物力进行筛选、整理和提取,严重影响了税务机关对涉税信息的利用和纳税评估的有效开展。 

   (四)税源培植和挖掘有待加强。税源相对不足仍然是制约我市财税增长的瓶颈。虽招商引资、重点项目每年都有新突破,但真正能够增加财税贡献,从根本上拉动全市经济增长的战略性项目较少。日益增加的地域经济和社会公共事业的发展对财政资金和税收收入的要求较高,与税源培植发展不匹配。 

  (五)宣传的广度和深度还不够。税法宣传在形式和内容上还不够丰富全面,对企业财务人员和个体工商户宣传多,对领导干部、企业法人和一般群众宣传少;基本常识宣传多,满足纳税人个性需求的宣传少;正面宣传的多,违法曝光的少。宣传普及面还不够广泛,培训的形式比较单一,纳税人依法纳税的意识还需提升,一些纳税人税法遵从度不高,偷逃税的行为时有发生,自觉纳税的社会环境还需进一步优化。 

  三、关于税收征管和综合治税工作的相关建议 

  (一)进一步深化思想认识,高度重视,强化责任落实。加强税收征管、做好综合治税工作是今年市委重点部署的一项重要工作。实行综合治税,是加强地方税收征管和增加地方财力的有效手段,是促进地方经济社会和谐发展的重要保证,也是新形势下实施财税科学化、专业化、精细化管理的重要举措,对于我市加强税源监控、提高征管水平、增加财政收入、促进经济社会健康发展,具有十分重要的作用。市政府及综合治税工作领导小组要加强对综合治税工作的组织领导,做好全市社会综合治税的组织、管理和协调工作。国税局、地税局要在取得成绩的基础上,提高责任意识,履行好主体责任,加强相互配合,依法开展税收征管和综合治税工作,加强税制建设,创新征管方式,推进“营改增”征管体制转变,主动作为,敢于担当,充分发挥好职能作用。各乡镇(街道)、相关部门要积极配合财税部门的工作,把税收征管工作放到重要位置,建立健全相应组织机构和业务机构明确任务,落实责任,主要负责人要对综合治税工作亲自研究安排、督促检查,指定主抓领导和工作人员,做到工作不落实有处可查,任务完不成有责可问,形成责任明确、层层负责的工作机制,促进综合治税工作落到实处。 

  (二)进一步深化招商引资,培植税源,强化指导服务。市政府及相关部门、乡镇(街道)要把加快发展作为税源培植的重中之重,做大做强现有企业,充分挖掘旅游服务业税收潜力,把招商引资和项目建设作为税源培植的有力抓手,切实加大工作力度,以推进经济发展拉动税收增长。要加强项目促建,进一步完善项目攻坚推进工作机制,扎实做好项目审批、土地供给、资源配置、要素保障等工作,强化与投资企业沟通协调,切实提高项目履约率和投产达标率。要充分发挥财税资金的导向杠杆和税收调控作用,用活用足税收优惠政策,加大对企业特别是高附加值、成长型企业的扶持力度,加快转变发展方式,促进产业结构调整和提档升级,培育新的财源税基。要优化纳税服务工作,深入开展纳税人宣传培训、财税知识辅导、问题释疑解答等,不断拓宽纳税人咨询渠道,深化网上电子税务信息平台,方便纳税人及时了解国家最新税收法律法规、国家税务总局征管要求等内容。要加强沟通协调,及时掌握企业发展运行等情况,千方百计搞好要素保障和指导服务,对于部分因历史遗留问题而不能办妥土地证、房产证的企业,切实帮助解决困难,鼓励企业安心生产经营,增强企业发展信心,支持企业稳增长、促发展。 

  (三)进一步深化协同配合,履职尽责,强化税收征管。税收征管和综合治税工作是财税部门的主要职责,也是相关部门和各乡镇(街道)的重要职责。国税局、地税局要强化主体责任,依法征管,进一步提高税收征管效率,强化税制建设、税收征管、管理手段、纳税申报、税法宣传等工作;加强基础税源调查和涉税数据比对,创新征管机制,实现税收征管方式由注重征收管理向注重税源管理转变;积极应对营改增带来的变化,采取针对性的征管措施,强化营改增后的征管工作;加强税务干部队伍建设,强化学习和培训,提高责任意识和法治意识,增强业务能力和服务能力,勇于担当,敢于亮剑,严格依法履职,严格依法监管,加大对涉税违法行为的打击处罚力度,提高税法遵从度,增强税法敬畏感,努力提升税收服务水平,内强素质,外塑形象。乡镇(街道)、相关部门要切实增强大局意识和责任意识,积极配合国税、地税加强税收综合治理,形成信息支撑、齐抓共管的综合治税新格局。要研究制定《综合治税联合执法工作实施办法》,明确各成员单位的工作职责和工作程序,加强协同配合,形成执法合力。要建立健全社会综合治税工作联席会议制度,定期通报综合治税情况,分析全市税收收入形势,研究税源拓展工作,协调解决综合治税工作中存在的各类问题。要深化开展以政府领导、财税主管、部门配合、法律保障、社会参与、信息共享为主要内容的综合治税工作,建立起横向到边、纵向到底、全面覆盖、不留死角的全市综合治税网络。要突出重点,通过开展房地产行业、建筑施工企业、餐饮服务业、地方金融企业、药品零售业、运输行业、土地税收清理、股权转让、契税税收等税收专项检查和专项整治行动,挖掘潜力、查漏补缺,做到应收尽收、应缴尽缴,确保全年税收任务圆满完成。 

  (四)进一步深化目标管理,督促检查,强化跟踪问效。为确保全市综合治税工作的顺利推进,市政府应制定专门的税收征管考核办法。各乡镇(街道)、财政税务等部门要把综合治税工作作为目标管理考核的一项重要内容,建立严格的考核制度,加大考核奖惩力度,推动各项任务落实。对综合治税体系建设和信息采集、协税护税、依法治税等重点工作,市综合治税工作领导小组办公室和税务部门要组织精干力量,深入乡镇(街道)、相关部门认真开展督促检查,了解问题,定期通报进展情况。市政府要强化问效责任落实,对重视不够,配合不力,进展不快,拒报、迟报、漏报、错报涉税信息的单位,要及时纠正,责令限期整改落实。同时要定期对财税等部门、乡镇(街道)、单位实施综合治税情况进行检查考核,对工作成绩突出的单位和个人给予表扬奖励;对工作配合不力、没完成任务的单位,要通报批评;对因管控不力而造成税收严重流失的,要追究有关单位和人员的责任。 

  (五)进一步深化法治宣传,教育引导,强化税法意识。扩大宣传是赢得支持、推进工作的重要手段。市政府及各乡镇(街道)、财税部门、相关部门单位要采取印发宣传材料、组织专题培训、宣讲政策等形式,广泛宣传税收征管法和税收政策,切实增强纳税人诚信纳税意识和征管工作人员依法征税意识;广泛宣传开展综合治税的重大意义、方法步骤和政策措施,让各部门和社会各界广泛了解、大力支持综合治税。严惩偷税漏税行为、加大曝光力度。大力推行办税公开,进一步拓展调整公开的内容形式,着力打造阳光税务,全力营造法治、公平、公正的税收环境。要提升分局、所税务人员的服务意识,改善窗口的服务水平,树立良好的财税人员形象。要利用各新闻媒体,加大对综合治税工作的宣传力度,最大限度地提高各部门、乡镇(街道)对综合治税的认同度、理解度和支持度,调动社会各界参与综合治税工作的积极性、主动性和自觉性,为有效开展税收征管和综合治税工作营造良好的舆论环境。(都江堰市人大常委会副主任  廖涛